1

Основна финансова рамка

• Общ размер на бюджета: 23 835 491 евро по приходите и разходите.

• Делегирани от държавата дейности: 11 881 629 евро (49,8% от общия бюджет).

• Местни дейности: 10 853 803 евро (45,6%).

• Дофинансиране на държавни дейности: 1 100 059 евро (4,6%).

• Собствени приходи: 6 194 200 евро, от които 1 672 400 евро са данъчни, а 4 521 800 евро – неданъчни.

• Субсидии и трансфери от централния бюджет: 14 683 125 евро (ръст от 9,7% спрямо 2025 г.).

• Преходен остатък от 2025 г.: 2 232 385 евро.

Разпределение по основни функции

1. Образование: 7 530 885 евро

   Средствата покриват издръжката и възнагражденията в детските градини, училищата, центровете за подкрепа и безплатния транспорт за деца и ученици.

2. Жилищно строителство, БКС и опазване на околната среда: 6 898 965 евро (28,9% от бюджета)

   Фокусът е върху уличното осветление, поддръжката на улици, БКС дейностите, озеленяването и дейностите по чистотата и сметоизвозването.

3. Общи държавни службы: 3 813 320 евро

   PDF

   Финансиране на общинската администрация и общинския съвет, включително разходи по кметства.

4. Социално осигуряване, подпомагане и грижи: 2 188 583 евро

   Осигурява се дейността на Домашния социален патронаж, центровете за обществена подкрепа, старческите домове, асистентската подкрепа и пенсионерските клубове.

5. Почивно дело, култура и религия: 1 709 342 евро

   Включва субсидии за 66 читалищни бройки, местния ансамбъл, поддръжка на спортни бази и културния календар.

6. Икономически дейности и услуги: 826 333 евро

   За поддръжка на общинските пътища, зимно почистване, управление на общинските гори и приюта за безстопанствени животни.

   PDFЗдравеопазване: 387 405 евро

7. Осигуряват се здравните кабинети в училища и детски градини, яслените групи и здравните медиатори.

8. Отбрана и сигурност: 270 658 евро

   За видеонаблюдение, денонощни дежурства, доброволни формирования и превантивни дейности при бедствия.

Капиталови разходи и европейски проекти

• Инвестиционна програма: Капиталовите разходи са в размер на 2 134 155 евро и обхващат 15 ключови обектa, сред които основни ремонти на кметството в с. Симеоново и път в землището на с. Хаджидимитрово.

• Ремонт на уличната мрежа: 1 100 000 евро от целевата капиталова субсидия се трансформират за неотложни текущи ремонти на 32 обектa от уличната мрежа в населените места.

• Европейски средства: Индикативният разчет за проекти, финансирани от ЕС, възлиза на 13 361 391 евро. Акцентите са върху енергийната ефективност, модернизацията на социални домове, STEM среди в училищата, обновяване на площадки, ВиК инфраструктура и опазване на околната среда.
  
  
  ПЪЛНИЯТ ТЕКСТ НА ПРЕДЛОЖЕНИЕТО И РЕШЕНИЕТО
  

  П Р Е Д Л О Ж Е Н И Е

   

   

  от СТАНЧО СТАВРЕВ – КМЕТ НА ОБЩИНА „ТУНДЖА“

   

   

   

  Относно: ПРИЕМАНЕ НА БЮДЖЕТ НА ОБЩИНА”ТУНДЖА” ЗА 2026 г.

   

   

   

  УВАЖАЕМИ ДАМИ И ГОСПОДА ОБЩИНСКИ СЪВЕТНИЦИ,

   

   

   

  С Решение № 886 на Министерския съвет от 15.12.2025 г. беше одобрен проектът на Закон за събирането на приходи и извършването на разходи през 2026г. до приемането на Закона за държавния бюджет на Република България за 2026 г., Закона за бюджета на държавното обществено осигуряване за 2026 г. и Закона за бюджета на Националната здравноосигурителна каса за 2026 г., който беше приет от Народното събрание на 17 декември 2025 г.

  С приетият удължителен закон за бюджета се осигури правна рамка за функциониране на държавата и общините, а от друга страна се гарантираха правата и законните интереси на гражданите, предоставяйки им правна сигурност във връзка с изплащането на възнаграждения, пенсии, социални помощи и други социални плащания, ползване на данъчни преференции и облекчения, както и извършването на други плащания.

  Законът за изменение и допълнение на Закона за събирането на приходи и извършването на разходи през 2026 г. до приемането на Закона за държавния бюджет на Република България беше приет на 18 март 2026г. С него бе удължен срокът на действие на удължителния закон до приемането редовен бюджет за 2026 г.

  С Решение № 484 на Министерския съвет от 1 юли 2026 г. са одобрени проектът на Закон за държавния бюджет на Република България за 2026 г. и Актуализираната средносрочна бюджетна прогноза за периода 2026-2028 г. Законът за държавния бюджет на Република България за 2026 г. е приет от Народното събрание на 24 юли 2026 г. и е обнародван в „Държавен вестник“, бр. 69 от 31 юли 2026 г.

  Спазвайки предвидения в Закона за публичните финанси срок, представям в ОбС проект за бюджет на община Тунджа за 2026г. Предвид обстоятелствата бюджетът се приема в края на III-то тримесечие на настоящата година, което изисква специфичен подход при неговото планиране. Бюджетът е съставен на база изпълнението на приходните и разходните показатели към настоящия период. Той е фокусиран върху определените до края на годината приоритети и цели, съобразени с ресурсната обезпеченост и законовите ограничения.

  В тази връзка предлагам един балансиран бюджет насочен към оптимална ефикасност в условия на финансово регулирана среда. В приходната си част бюджетът е умерено позитивен, докато в разходната си част - целево ефективен, със стремеж към постигане на баланс между финансови, материални и човешки ресурси.

  Бюджетът на община „Тунджа” за 2026г. е представен в съответствие с изискванията на Закона за публичните финанси в частта, регламентираща подготовката и съставянето на основния финансов документ на общината. Спазени са изискванията и разпоредбите на ЗДБРБ за 2026г. и Постановление №102 от 12.08.2026г. за изпълнението на държавния бюджет на РБ за 2026г.

  Със ЗДБРБ за 2026г. се предвижда ръст за общината от 9,7% на финансирането от ЦБ, спрямо бюджет 2025г. Общото финансиране на делегираните от държавата дейности е завишено с 9,5%, като увеличението е различно за отделните функции. Общата изравнителна субсидия за местните дейности също бележи значителен ръст спрямо предходни години - 9,9%. Целевите средствата за зимно поддържане на пътища остават на нивото от 2025г. – само 0,1% ръст. Капиталовата субсидия е с увеличена с 10,0% спрямо нивото й от 2025г. И през настоящата година се предвижда допълнителен стандарт за компенсиране трудовите разходи в местните дейности от ръста на МРЗ, като увеличението спрямо предходната година е с 37%.

  Запазва се принципното разделение на финансирането от ЦБ за делегирани от държавата дейности и местни дейности. При планирането на средствата за държавните дейности са спазени одобрените от МС стандарти и финансовата рамка по функции

  според ЗДБРБ за 2026г. Според възможностите дадени от ЗДБРБ за 2026г. ефективно е използван преходния остатък, като необходимостта от допълнителни средства е оптимално обезпечена. Финансирането в местните дейности осигурява изпълнението на специфичните потребности на местната общност, през характеристиките на всяко населено място.

  Продължава изпълнението на инвестиционна програма за общините, чрез която целево се финансират инфраструктурни обекти. В рамките на програмата общината изпълнява три обекта. Условията за финансиране през годината ще се регламентират в съответствие с възможностите на националното и европейско финансиране.

  При изготвянето на бюджета се съобразихме с мненията и предложенията на местната общност, кметовете и кметските наместници, общинските съветници, представителите на бизнеса и неправителствените организации, както и предложенията от публичното обсъждане на проектобюджета, отразени в протокола по приложение №8.

  Във връзка с въвеждането на еврото от 1 януари 2026 г. информацията и документите по бюджета за 2026 г. се изготвят в евро при официален валутен курс съгласно чл. 5 от Закона за въвеждане на еврото в Република България.

  І. ПО ПРИХОДИТЕ

   

   

  Бюджетът на община Тунджа за 2026г. по приходната част е 23 835 491 евро, видно от приложение №1. Структурата на финансиране включва субсидии и трансфери от ЦБ по ЗДБРБ за 2026г. – 14 683 125 евро и собствени приходи – общо 6 194 200 евро, в т.ч. приходи по бюджетите на разпоредителите на делегиран бюджет – 145 800 евро. Наличните в края на 2025г. по бюджетните сметки на общината средства са общо 2 232 385 евро, като преходния остатък се разпределя така: за държавни дейности – 553 404 евро и за местни дейности – 1 678 981 евро. Бюджетът на общината за 2026г. по приходната част включва също средства от овърдрафт – 255 646 евро и финансов лизинг – 908 699 евро. Предвижда се също възстановяване на средства по предоставена финансова помощ – 78 800 евро, както и предоставени през годината трансфери – 73 000 евро.

  Финансирането на държавните дейности е в размер на общо 11 881 629 евро и представлява дял от 49,8%, а за местните дейности – 11 953 862 евро и дял от 50,2% от общия годишен план на приходите по бюджета за 2026г.

  Бюджетните взаимоотношения с ЦБ и трансферите за други целеви разходи са

  регламентирани с чл.51 от ЗДБРБ за 2026г., като за общината определения размер е общо 14 683 125 евро. Те включват следните източници и направления на финансиране :

  1. Обща субсидия за делегирани от държавата дейности – 11 182 425 евро, според определените за 2026г. държавни стандарти и съответните за общината натурални показатели. Спрямо 2025г. имаме увеличение на средствата за делегираните от държавата дейности с общо 970 687 евро, или ръст от 9,5%. Увеличението на средствата е във всички функции в границите между 8% и 14%.
  2. Обща изравнителна субсидия и трансфери за местни дейности – предвидените със ЗДБРБ за 2026г. средства за общината достигат общо 1 532 900 евро и включват :
     • Обща изравнителна субсидия за местни дейности – 1 398 900 евро. Спрямо предходната година субсидията е увеличена със 126 141 евро или с 9,9%, което е значително в сравнение с предходните години. Увеличеното финансиране за 2026г. подпомогна разходните разчети в местните дейности, като компенсира до известна степен завишените средства за издръжка, предизвикани от инфлационните процеси и повишените цени на материали и услуги.
     • Трансфер за зимно поддържане и снегопочистване на общински пътища – 134 000 евро. На практика размерът за този трансфер е на нивото от предходната година, като увеличението е само с 0,1%.
     • Трансфер за други целеви разходи за местни дейности – 129 900 евро. През настоящата година отново се предвиждат допълнителни средства за компенсиране на общините от увеличението на минимална работна заплата и отражението й в местните дейности. Завишението на тези средства спрямо предходната година е с 37%.
  3. Целева субсидия за капиталови разходи за 2026г. – 1 837 900 евро. Увеличението на капиталовата субсидия спрямо определената със закона за 2025г. е със 166 333 евро, или ръст от 10,0%.

  Планираните собствени приходи на общината за 2026г. са в размер на общо 6 194 200 евро, в т.ч. по бюджетите на училищата – 145 800 евро, видно от приложение

  №1. Предвижданията за общинските приходи отразяват изпълнението и очакванията в приходната база за 2026г. до края на периода. Заложените приходи са реалистични и съобразени с индивидуалната специфика на всеки от тях.

  През 2026г. планираният годишен размер на данъчните приходи е общо 1 672 400 евро. Спрямо планираните приходи с бюджета за 2025г. увеличението е със 151 820 евро, или ръст от 10%. Тези приходи формират дял от 27% от всички собствени приходи по бюджета на общината. Определянето на постъпленията за всеки данъчен приход са

  извършени на база изпълнението към момента на представяне на бюджета и очакваните разчети към края на годината. Почти на нивото от предходната година се предвиждат приходите от патентен данък – 6 600 евро. Завишение спрямо предходната година предлагам в планирането на приходите от данъка върху превозните средства – 490 000 евро, или ръст от 11%. Също увеличение от 5% спрямо 2025г. се залага в приходите на данъка за недвижимите имоти – 615 000 евро. Данъкът при придобиване на имущество по дарение и възмезден начин е труден за планиране поради ненадеждната база за анализ, но предвид промените в нивото на ставката предвиждаме приходи от 560 000 евро, или ръст спрямо 2025г. от 15%. Приходите от туристически данък се планират в размер на 800 евро.

  Прогнозата на неданъчните приходи е изготвена на база анализ на изпълнението им към момента на представяне на бюджета и потенциала им към края на годината. Предвижданията са свързани с тенденциите за развитие на икономическите дейности в общината, както и спецификата в планирането и изпълнението на общинските такси.

  Неданъчните приходи по бюджета на общината за 2026г. са разчетени в размер на общо 4 521 800 евро., в т.ч. разпределени както следва: в държавните дейности – приходи в училищата – 145 800 евро и в местните дейности – 4 376 000 евро. В общият обем на собствените приходи неданъчните формират дял от 73%.

  Планираните приходи и доходи от собственост достигат общо 1 200 320 евро, в т.ч. собствени приходи на второстепенните разпоредители на делегиран бюджет – 150 320 евро. Групата формира дял от 26,5% в общия обем на планираните неданъчни приходи. С оглед изпълнението на отделните приходни показатели предлагам годишна базова основа, съобразена с реалния потенциал и времевия разчет на всеки показател. По основни показатели планираните приходи са следните: от продажба на услуги, стоки и продукция – 30 000 евро и от наеми на имущество – 170 000 евро. Разчетите на приходите от наеми на земя достигат общо 1 000 320 евро, включително за училищата - 150 320 евро.

  Приходите от общински такси са предвидени в размер на общо 1 485 800 евро. Те формират дял от 32,9% в общия обем на планираните неданъчни приходи. Спрямо предходната година увеличението на тези приходи е с 286 400 евро, или ръст от 24%. Приходната база отразява индивидуалното изпълнение за всеки отделен показател, като показва и спецификата по отношение на потенциалните възможности, периодичността и обемите на постъпления през годината. С основен дял при формиране на тези приходи и ръста на общинските такси е таксата за битови отпадъци. Според приетата от ОбС план-

  сметка на ТБО за 2026г. в приходната част се планират очакваните приходи от облог в размер от 1 116 500 евро. Този разчет на таксата за битови отпадъци формира над 75% от всички общински такси. Над разчетите от предходната година, на реална база се предвиждат следните видове такси: за технически услуги – 145 000 евро и за административни услуги – 105 000 евро; такси за ползване на пазари и тържища – 5 200 евро и други общински такси – 11 500 евро. На нивото от предходната година са заложените приходи от такса за откупуване на гробни места – 5 100 евро, докато има спад в разчетите на таксата за социални услуги – 97 100 евро и таксата за притежаване на куче – 400 евро.

  Приходите от глоби, санкции, наказателни лихви се планират с очаквания към края на годината оптимален размер – 110 200 евро. Това е 30% ръст спрямо планираните през предходната година. От глоби, санкции и неустойки се очакват 28 200 евро, докато от наказателни лихви за данъци – 82 000 евро. От други неданъчни приходи се планират общо 137 500 евро, което е малко под нивото от планираните през предходната година и отразява реалните очаквания до края на 2026г.

  Планираните постъпления от продажба на нефинансови активи са общо в размер на 1 593 500 евро. Заложените приходи са както следва: от продажба на земя – 160 000 евро, от нематериални дълготрайни активи – 1 418 500 евро, от продажба на сгради – 15 500 евро. Приходната база отразява актуалните перспективи за изпълнение на тези приходи до края на настоящата година.

  От концесии през 2026г. се очакват приходи в размер на 100 000 евро.

  Предвижданите с бюджета за годината дължими данъци от стопанска дейност и ДДС са общо в размер на 105 520 евро, в т.ч. по бюджетите на училищата – 4 520 евро.

  Преходният остатък към 01.01.2026г. е в размер на общо 2 232 385 евро, в т.ч. за държавните дейности - 553 404 евро и за местни дейности – 1 678 981 евро. Всички средства с целеви характер са планирани в съответните дейности и със същите цели.

  ІІ. ПО РАЗХОДИТЕ

   

   

  В съответствие с чл. 45, ал. 1, т. 2 от ЗПФ общинският бюджет включва разходи за делегирани от държавата и за местни дейности, както и във функционален разрез съгласно единната бюджетна класификация, включващи: персонал, издръжка, лихви, помощи и обезщетения за домакинства, текущи субсидии, капиталови разходи.

  При разработване на разходната част на бюджета за 2026г. са съобразени условията

  на чл.84, ал.1 от Закона за публични финанси, свързани с изискванията за съставяне на бюджета. Приоритетите на общината за 2026г. се актуализират в съответствие с променящата се среда и реалния потенциал на източниците на финансиране. Разпределението на разходите по функции и дейности е съчетано с оптималната ефективност на планираните средства и максималната удовлетвореност на местната общност.

  Спазено е изискването бюджетните разчети за финансиране на делегираните от държавата дейности да не бъдат по-ниски от определените със ЗДБРБ за 2026г. Общата субсидия за делегираните от държавата дейности приета с чл. 51, т. 1 от ЗДБРБ за 2026г., както и разходите за делегираните от държавата дейности определени с чл. 52 от същия закон, са разчетени съгласно показателите, приети с Решение № 497 на Министерския съвет от 2026г. за приемане на стандарти за делегираните от държавата дейности с натурални и стойностни показатели през 2026 г. и са предназначени за финансиране на разходи за персонал и издръжка. Средствата от преходния остатък в държавните дейности са разпределени според изискванията на ЗДБРБ за 2026г., а за местните дейности – съобразно необходимостта от подпомагане на определени дейности и на база целевото предназначение на средствата, включително капиталовите разходи, представени с Приложение № 3. Спазено е правилото, съгласно т. 40 на § 1 от допълнителните разпоредби на ЗПФ, че финансирането на бюджетното салдо е равно на бюджетното салдо с противоположен знак.

  Предлагам през 2026г. бюджетът на общината по разходната част да бъде в размер на общо 23 835 491 евро, представен с Приложение №1 и по второстепенни разпоредители - по приложение №2. На база разделението на дейностите проектобюджетът по основни направления изглежда така: за държавни дейности – 11 881 629 евро и дял от 49,8% в общите разходи; за местни дейности – 10 853 803 евро и дял от 45,6% и за дофинансиране на делегираните от държавата дейности – 1 100 059 евро – 4,6%.

  ФУНКЦИЯ „ОБЩИ ДЪРЖАВНИ СЛУЖБИ”

   

   

  Функцията обхваща дейностите „Общинска администрация” и „Общински съвет”. За функцията се предвиждат разходи в размер на 3 813 320 евро, разпределени по дейности по приложение №1. Те се формират от субсидия по държавен стандарт – 1 706 700 евро, дофинансиране в размер на 770 000 евро и планирани разходи за

  издръжка в местните дейности - 1 336 620 евро, в т.ч. капиталови разходи – 130 000 евро. С чл. 52 от ЗДБРБ за 2026г. са определени средствата за общинската администрация, в т.ч. средства за кметове и кметски наместници и средства за служители

  в общинската администрация.

  Предвидените разходи за персонал през 2026г. в размер на 2 729 700 евро включват държавна субсидия – 1 706 700 евро, общинско финансиране - 253 000 евро, както и дофинансиране, което обезпечава недостига на средства за трудови разходи. Средствата обезпечават възнагражденията на кметове, кметски наместници, служителите в дейност

  „ОА“, председател на ОбС и общинските съветници. Включват се нормативно определените средства за прослужено време, представително облекло, СБКО, обезщетения при пенсиониране, осигурителни вноски от работодателя.

  Разчетите за трудови разходи са съобразени с разпоредбата на чл. 74 от ЗДБРБ за 2026 г., според която считано от 1 август 2026 г. индивидуалните основни месечни заплати на всички държавни служители по Закона за държавния служител и месечните трудови възнаграждения на заетите по Закона за съдебната власт се определят така, че същите, намалени със задължителните осигурителни вноски за сметка на осигуреното лице и дължимия данък, да не са по-ниски от получаваните към 31 юли 2026 г. индивидуални основни месечни заплати за заетите по Закона за държавния служител, намалени с дължимия данък.

  На база измененията в ЗМСМА са определени и показателите по чл.45, ал.1, т.2 от ЗПФ за кметствата по населени места, съгласно Приложение №1а. Включва разходи за делегирани и местни дейности, включително във функционален разрез съгласно ЕБК. Планираните разходи са съобразени с предложенията на кметовете и кметските наместници, извършваните присъщи дейности и отчитани разходи по кметствата, както и съизмеримите разходи на база големина на населеното място и брой жители. Разчетите са съобразени с постигнатите нива през предходната година, съобразени с инфлационните процеси и изпълнението през настоящата годината, както и планираните инвестиционни разходи. Средствата за възнаграждения и осигурителни вноски на кметовете и на кметските наместници по бюджета на общината, се разпределят на основание на определените от общинския съвет индивидуални заплати.

  Разходите за издръжка във функцията обхваща дейностите „Общински съвет“ и

  „Общинска администрация“ и е в размер на общо 1 083 620 евро. Включва разходи за ел. енергия, вода, горива, телекомуникационни услуги, външни услуги, текущи ремонти на техника, обслужване на компютри - хардуер и софтуер, материали - канцеларски,

  хигиенни, строителни, командировки, представителни разходи и други разходи, свързани с текущата издръжка на дейностите, включително и по населени места. Актуалните разчети с бюджет 2026 са съобразени с динамичните промени на макроикономическата среда и влиянието на инфлационните процеси върху увеличението на цените на материали, консумативи и услуги.

  Заедно с присъщите разходи за издръжка се включват целеви разчети за дължими общински данъци и ТБО – 230 000 евро, помощите по решение на ОбС – 30 000 евро средствата за членски внос – 11 000 евро. В местните дейности са заложени също капиталови разходи в размер на 130 000 евро.

  ФУНКЦИЯ „ОТБРАНА И СИГУРНОСТ”

   

   

  Функцията включва следните дейности: “Други дейности по вътрешната сигурност”, “Отбранително мобилизационна подготовка”, „Превантивни дейности за намаляване вредните последици от кризи, бедствия и аварии“ и „Доброволни формирования за защита при бедствия“.

  Планираните разходи във функцията достигат общо 270 658 евро, разпределени по дейности по приложение №1. Финансирането включва държавна субсидия по ЗДБРБ за 2026г. в размер на 170 726 евро, средства от преходния остатък – 54 932 евро и общинско финансиране от 45 000 евро. Собственото финансиране е разпределено на разходи за издръжка – 30 000 евро и дофинансиране – 15 000 евро.

  Предвидените разходи за персонал са в размер на 166 200 евро. Те включват материално стимулиране на обществени възпитатели и възнаграждението на членовете на местната комисия за борба срещу противообществените прояви на малолетни и непълнолетни. Включва също и възнагражденията и осигурителните вноски на денонощни оперативни дежурни, както и средства по Закона за здравословни и безопасни условия на труд, работно облекло и разходи, свързани със сигурността на информацията.

  Разходите за текуща издръжка на функцията са общо 104 458 евро. Те включват издръжката на местните комисии за борба срещу противообществените прояви на малолетни и непълнолетни, издръжка на детска педагогическа стая, както и на персонала за денонощни дежурства. Разчетени са също средства за издръжка на отбранително- мобилизационни мероприятия за организиране на подготовката и защитата на служителите и населението при военно и извънредно положение, за застраховки,

  обучения и спасителни мероприятия на доброволните формирования, за планиране и поддържане на военновременната система за управление, средства за видеонаблюдение, за обслужване на средствата за индивидуална защита.

  Средствата по стандарта за финансиране на офиси за военен отчет и дейности по плана за защита при бедствия, се разходват за издръжка.

  ФУНКЦИЯ „ОБРАЗОВАНИЕ”

   

   

  Дейностите по възпитание и обучение на децата и учениците в детските градини и училища се финансират по стандарти за дете или ученик, стандарти за група/паралелка и стандарти за институция. Получените средства от държавния бюджет се разпределят по стандартите и нормативите за финансиране на дейностите и целодневната организация на учебния ден въз основа на утвърдени от тях формули. Определя се бюджет на всеки разпоредител в системата на предучилищното и училищното образование, в съответствие с разпределението на средствата по стандарти, допълващи стандарти и нормативи за дете или ученик, определени с акта по чл. 282, ал. 3 от Закона за предучилищното и училищно образование (ЗПУО), регионалния коефициент и средствата по чл. 282, ал. 24 от ЗПУО. Във връзка с отпадането на таксите за ползване на детски градини и таксите за дейности по хранене на децата в задължителното предучилищно образование извън финансираното от държавата, по бюджетите на общините са разпределени средства по норматив за издръжка на дете в общинска детска градини или общинско училище. С предоставените средства се финансират разходи за издръжка за дейностите в съответните групи за предучилищно образование.

  Във функция „Образование” с бюджет 2026 се планират общо 7 530 885 евро. Финансирането на функцията включва средства по определените с единните разходни стандарти за делегираните от държавата дейности за 2026г. – 6 776 004 евро, целеви средства от преходен остатък в държавни дейности – 377 022 евро, собствените приходи на второстепенните разпоредители на делегиран бюджет – 145 800 евро, финансиране на местни дейности – 78 000 евро, средства за дофинансиране – 30 000 евро и целеви дарения – 124 059 евро. Според разделението на дейностите на държавни и местни финансирането се разпределя, както следва: за държавните дейности – 7 298 826 евро; за местните дейности – 78 000 евро и за дофинансиране на държавните дейности – 154 059 евро. Разпределението по дейности е представено с приложение №1 и по второстепенни разпоредители - с приложение №2.

  В дейност „Детски градини” се планират общо 2 440 145 евро, включително средства по държавен стандарт - 2 326 499 евро и дофинансиране със средства от държавния преходен остатък – 113 646 евро. В дейността се отчитат средствата за обучението и възпитанието на децата в предучилищното образование по определените с РМС № 497 от 2026г. стандарти, по норматива за подпомагане на храненето и по норматива за издръжка на дете в общинска детска градина или общинско училище. С определените по натурални и стойностни показатели средства от държавния бюджет по функция „Образование“ се финансират разходите за персонал и присъща издръжка с изключение на разходите за медицински персонал за дейностите за предучилищно образование на децата до постъпването им в І клас, осъществявано в групи в детските градини.

  В дейност „Подготвителна група в училище“ се планират на база държавните стандарти общо 112 777 евро. Включват същите разходи, както за задължителното предучилищно образование на децата до постъпването им в І клас, осъществявано в групи в детските градини.

  В дейностите „Общообразователни училища“ и „Професионални паралелки към СУ“ се планират и отчитат текущите разходи на училищата и професионалните гимназии. Включват средствата по стандартите, разпределени чрез формула, средствата по допълващите стандарти и нормативи за учениците, както и средствата за занимания по интереси, организирани от училището, с изключение на нормативите за ресурсно подпомагане. С бюджет 2026 за училищата се предвиждат в общо 4 061 632 евро, в т.ч. по държавни стандарти – 3 861 075 евро, от целеви преходен остатък – 139 187 евро и собствено финансиране – 145 800 евро. Включват се също средства за дофинансиране – 154 059 евро, в т.ч. целеви средства за стипендии – 124 059 евро. Бюджетът за професионални паралелки в училище е общо 361 796 евро, формиран от средства по стандарт – 356 866 евро и преходен целеви остатък – 4 930 евро. Бюджетите на второстепенните разпоредители на делегиран бюджет се представят с приложение №2.

  В дейност „Столове” се планират и отчитат само разходите на столовете в училищата. Режийните разноски за ученическото хранене в столове включват разходите за персонал и за издръжка. Разходите в тази местна дейност се предвиждат в размер на 40 000 евро, в т.ч. по бюджетите на второстепенните разпоредители на делегиран бюджет – 30 000 евро, разпределени по приложение №2.

  В дейност „Център за подкрепа за личностно развитие“ се планират общо 59 000 евро, в т.ч. по държавен стандарт – 44 650 евро и от преходен остатък – 14 350 евро. Тук

  се отчитат текущи разходи за заниманията по интереси, организирани от центровете за подкрепа за личностно развитие. Средствата от държавния бюджет се определят в зависимост от броя на учениците в дневна, самостоятелна, индивидуална и комбинирана форма и в дуална система на обучение в съответната община. Планират се и разходи за дейности по кариерно ориентиране на деца и ученици, извършвани от ЦПЛР.

  В дейност „Ресурсно подпомагане“ се планират разходите по норматива за създаване на условия за приобщаващо образование на деца и ученици на ресурсно подпомагане в детските градини и училищата, в които възпитават и обучават децата и учениците. Планират се и разходите по норматив за ресурсно подпомагане в детските градини, училищата и центровете за подкрепа за личностно развитие, които изпълняват дейностите по ресурсното подпомагане. Предвиденото финансиране за дейността е 72 793 евро, от които по държавен стандарт – 56 480 евро и от преходен остатък – 16 313 евро.

  В дейност „Други дейности по образованието“ се планират средствата от държавния бюджет за безплатен транспорт на децата в задължителна предучилищна възраст и за учениците, и по допълващ стандарт за поддръжка на автобуси, предоставени на училища – за персонал (шофьори на училищните автобуси), разходи за горива, винетки, застраховки, ремонт и др. В дейността се отчитат и средствата за занимания по интереси за дейности, извършвани от първостепенните разпоредители с бюджет. Планираните за годината средства за дейността са в размер на 134 253 евро, с източници на финансиране : средства по държавните стандарти – 26 157 евро и преходен остатък в държавните дейности – 80 096 евро, и общинско финансиране – 28 000 евро.

  В стандартите по образование не се включват средствата за работа с деца и ученици от уязвими групи, за издръжка на паралелки за придобиване на квалификация по защитени професии, за издръжка на защитените детски градини и училища, за познавателни книжки и учебници за децата от подготвителните групи и за учениците до VІІ клас, за закрила на децата с изявени дарби, за безплатния превоз на децата в задължителна предучилищна възраст и учениците, за компенсиране на транспортни разходи, за финансиране на здравни кабинети в училища и детски градини, както и средствата за физическа активност, физическо възпитание, спорт и спортно- туристическа дейност на деца и учащи в институции в системата на предучилищното и училищното образование.

  Средствата за закупуване на учебници и учебни помагала, за компенсиране на разходите за транспорт, за изплащане на допълнително възнаграждение за постигнати

  резултати от труда на директорите на общинските детски градини, училища, центрове за подкрепа за личностно развитие и центрове за специална образователна подкрепа, както и за работа с деца и ученици от уязвими групи, се предоставят по реда на чл. 109, ал. 3 от ЗПФ въз основа на акт на Министерския съвет, предложен от министъра на образованието и науката.

  Съгласно чл. 286, ал. 3 от ЗПУО средствата от държавния бюджет за национални програми за развитие на образованието се одобряват от Министерския съвет. Те се предоставят по бюджетите на общините по реда на чл. 109, ал. 3 от ЗПФ.

  ФУНКЦИЯ “ЗДРАВЕОПАЗВАНЕ”

   

   

  Финансирането във функция “Здравеопазване” за 2026г. е общо 387 405 евро, разпределени по дейности с Приложение №1. Източниците на финансиране включват държавна субсидия по ЗДБРБ за 2026г. в размер на 290 448 евро и средства от преходния остатък – 53 957 евро. Финансирането се допълва с общински средства за издръжка на

  „Други дейности по здравеопазването“ - 20 000 евро и дофинансиране на дейност

  „Здравни кабинети в детски градини и училища“ - 23 000 евро.

  Планираните разходите за персонал са 345 400 евро. В рамките на единните разходни стандарти се предвиждат средства за заплати, други трудови възнаграждения, осигурителни вноски от работодателя на персонала работещ в яслените групи, здравните кабинети и здравните медиатори. В рамките на средствата е осигурен ръст на разходите за персонал, нает на минимална работна заплата във връзка с увеличението на МРЗ от 1 януари 2026 г., а по отношение на останалия персонал е приложена политика по доходите с увеличение на възнаграждения с 5 на сто, при отчитане на актуалните натурални показатели.

  Предвидените разходи за издръжка на дейностите във функцията достигат общо 42 005 евро, с които средства се обезпечава нормалното функциониране на всички здравни дейности. Разчетени са и средства по Закона за безопасни условия на труд за медицинските сестри в яслени групи, здравните кабинети и медиаторите.

  ФУНКЦИЯ „СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ, ПОДПОМАГАНЕ И ГРИЖИ”

   

   

  Функцията е с финансиране в размер на общо 2 188 583 евро, разпределени по дейности по Приложение №1. То се формира от средства по стандартите за държавни

  дейности – 1 496 707 евро и преходен остатък – 66 876 евро. Допълва се със собствени средства е в размер на 617 000 евро и дофинансиране – 8 000 евро.

  В рамките на определените средства по стандартите, приети с РМС № 497 от 2026г. се планират разходите за персонал и издръжка в съответната дейност. В приетите стандарти за финансиране на делегираните от държавата социални дейности, са разчетени средства за увеличение на възнагражденията на персонала в съответствие с Наредбата за стандартите за заплащане на труда на служителите, осъществяващи дейности по предоставяне на социални услуги, които се финансират от държавния бюджет, приета с Постановление № 343 на Министерския съвет от 2020г. и с приетия с ПМС № 243 от 2025 г. за определяне размера на минималната работна заплата за страната от 01.01.2026г.

  Разходите за персонал във функцията достигат общо 1 278 687 евро, а средствата за издръжка - 909 896 евро.

  Разходите в дейност „Домашен социален патронаж“ са общо 347 000 евро, включително за персонал – 220 000 евро и за текуща издръжка на дейността – 127 000 евро.

  В дейност „Клубове на пенсионера“ се предвиждат за годината 39 500 евро за разходи по издръжката на дейността.

  Дейност „Центрове за обществена подкрепа“ се финансира от държавните стандарти – общо 169 680 евро, като средствата се разпределят за трудови разходи – 123 000 евро и издръжка – 46 680 евро.

  В „Програми за временна заетост“ се предвиждат общо 11 718 евро, в т.ч. трудови – 11 047 евро и за дейност – 671 евро.

  Дейност „Дом стари хора“ се финансира в рамките на държавните стандарти – общо 397 740 евро, включително разходи за функциониране на дейностите в дома – 203 000 евро.

  Също в рамките на държавния стандарт се разпределят разходите в дейност

  „Дневен център за стари хора“ – 102 780 евро, от които за фонд - 94 700 евро.

  В дейност „Центрове за социална рехабилитация и интеграция“ планираме 123 025 евро със средства по стандарти, като трудовите разходи са 92 200 евро.

  В средствата по стандарт се определят разходите за дейност „Дневни центрове за лица с увреждания“ – 228 900 евро.

  В дейност „Приюти“ се формират разходи от 92 681 евро, в т.ч. трудови – 52 000 евро и за издръжка – 40 681 евро.

  Дейност „Асистентска подкрепа“ се побира в определените държавни стандарти – общо 428 812 евро, включително за персонал – 371 000 евро.

  В дейност „Асистенти за лична помощ“ се предвиждат разходи за издръжка в размер на 15 540 евро.

  В „Други служби и дейности по социално подпомагане“ се планират общо 231 207 евро, в т.ч. за трудови разходи – 120 000 евро.

  ФУНКЦИЯ        ”ЖИЛИЩНО                              СТРАИТЕЛСТВО,                              БКС                      И                              ОПАЗВАНЕ       НА ОКОЛНАТА СРЕДА”

   

  Функция «Жилищно строителство, БКС и опазване на околната среда» изпълнява изцяло местни дейности и се финансира само от собствени приходи и средства от изравнителната субсидия за местните дейности.

  Във функцията за 2026г. се предвиждат общо 6 898 965 евро, разпределени по дейности по Приложение № 1. Планираните средства във функцията съставляват дял от 28,9% от общия годишен бюджет на общината и 63,3% от планираните разходи в местните дейности.

  В общите разходи за функцията предвидените средства за персонал достигат 557 000 евро, текущата издръжка за всички дейности е 3 556 028 евро, а капиталовите разходи – 1 673 937 евро. Под формата на резерв се планира финансирането на текущи ремонти със средства от трансформирана капиталова субсидия – 1 100 000 евро. Включват се още разходи за членски внос – 7 000 евро и дължимите данъци и такси – 5 000 евро.

  По дейности разходите са следните:

  1. Водоснабдяване и канализация – общо за дейността са предвидени 44 817 евро. В тази дейност са включени средства за ремонта и поддръжката на ВиК мрежата в населените места, такси за водоползване, членски внос. Предвиждат се също капиталови разходи в размер на 11 817 евро.
  2. Улично осветление – планираните средства за дейността са 1 271 645 евро. Те включват разходите за ел. енергия и поддържане на уличната мрежа – 350 000 евро, както и капиталови разходи в размер на 921 645 евро.
  3. Поддържане на улици – общо 2 800 000 евро, в т.ч. за издръжка и текущи ремонти на уличната мрежа в населените места – 1 700 000 евро, както и за неотложни текущи ремонти, финансирани със средства от трансформирана капиталова субсидия –

  1 100 000 евро - по приложение №4а.

  4. Други дейности по благоустрояване – общите разходи за дейноста през годината достигат 1 372 475 евро и имат следното разпределение : за персонал – 351 000 евро, за издръжка на дейността – 280 000 евро, за капиталови разходи – 740 475 евро и данъци и такси – 1 000 евро. В обема на финансиране се включват разходите за персонал и издръжка на звеното за извършване на БКС дейности в общината. Планират се също, за период до края на годината, средства за 22 щ. бр., разпределени в населените места на общината за извършване на благоустройствени дейности.
  5. Озеленяване – в тази дейност са предвидени средства за поддържане на зелените площи и озеленяване - общо 40 000 евро.
  6. Чистота – планираните в тази дейност средства са съобразени с одобрената план-сметка на ТБО за 2026г. В разходната част за дейността се предвиждат общо 1 260 028 евро., включително за трудови разходи на персонал по чистотата – 170 000 евро. За дейностите по сметопочистване, сметоизвозване и депониране на битовите отпадъци, както и за поддържане чистотата на обществено полезните територии в населените места се планират общо 1 090 028 евро.
  7. Пречистване на отпадни води от населените места – дейността осигурява поддръжка на съществуващите пречиствателни станции на територията на общината. Предвидените общи разходи в размер на 60 000 евро се разпределят за трудови разходи на наетите лица – 36 000 евро и други присъщи за дейността разходи – общо 24 000 евро.
  8. Други дейности по опазване на околната среда – планираните тук разходи достигат 50 000 евро. Те включват средства за дезинсекция, дератизация, поддържане и ремонт на обслужваща техника, както и други присъщи дейности.

  ФУНКЦИЯ ”ПОЧИВНО ДЕЛО, КУЛТУРА, РЕЛИГИОЗНИ ДЕЙНОСТИ”

   

   

  За 2026г. във функцията са планирани разходи в размер на 1 709 342 евро, разпределени по дейности по Приложение №1. Функцията е със смесено финансиране, като в нея се планира и субсидията от държавния бюджет предназначена за финансиране на читалищата.

  За дейност ”Читалища” се предвиждат общо 871 840 евро, в т.ч. средства по стандарт за 66 субсидирани бройки - общо 741 840 евро и дофинансиране – 130 000 евро за субсидии и издръжка.

  Дейност ”Оркестри и ансамбли” е местна дейност, в която са планирани 180 000

  евро, като средствата включват разходи за персонал – 170 000 евро и текуща издръжка на дейността – 10 000 евро.

  В дейност „Спортни бази за спорт за всички” са предвидени общо 401 885 евро. В общите разходи за дейността се предвиждат средства за персонал – 34 600 евро и за текуща поддръжка на спортна база и съоръжения – 43 000 евро. Планираната субсидия за подпомагане на спортните клубове на територията на общината е в размер на 30 000 евро. В дейността са заложени капиталови разходи в размер на 293 885 евро.

  В дейност „Спорт за всички“ от преходен остатък се планират 617 евро.

  В дейност „Обредни домове” са предвидени средства за текуща издръжка на дейността в размер на 5 000 евро.

  В дейност ”Други дейности по културата” планираните средства са в размер на 250 000 евро. Финансирането включва средствата за заплати и осигуровки за персонала в дейността, както и за обезпечаване на разходите, свързани с културните прояви от национално и местно значение и културния календар на общината за 2026г.

  ФУНКЦИЯ „ИКОНОМИЧЕСКИ ДЕЙНОСТИ И УСЛУГИ”

   

   

  Планираните във функцията разходи са в размер на 826 333 евро, разпределени по дейности по Приложение № 1. Финансирането включва разходи за персонал – 323 000 евро и за издръжка на дейностите – 467 000 евро, както и за капиталови разходи – 36 333 евро.

  В дейността по поддържане и възстановяване на общинския горски фонд се планират общо 60 000 евро. Те включват трудовите разходи на персонала в звеното за управление на горските територии – общо 50 000 евро, както и средства за издръжка на дейността в размер на 10 000 евро.

  В дейността по ремонта и поддръжката на общинската пътна мрежа се предвиждат 336 333 евро. Тук се планират средствата за зимно поддържане и снегопочистване на общинските пътища в размер на 134 000 евро. Включват се също разходи по присъщи за дейността мероприятия, включително средства за текущи ремонти. Включват се капиталови разходи в размер на 36 333 евро със средства от целевата субсидията за 2026г.

  В дейност „Други дейности по икономиката“ се предвиждат общо 380 000 евро. Разходите за персонал достигат 260 000 евро, а издръжката на дейността – 120 000 евро. В тази дейност се планират разходи за персонал и издръжка на звеното, осъществяващо

  стопанската дейност на общината. По собствения бюджет са предвидени средства за текуща издръжка за финансиране на присъщи за дейности, включително за общинска собственост, правна помощ, оценки, съдебни и държавни такси, геодезически заснемания, трасиране на имоти и др.

  В дейност „Приюти за безстопанствени животни“ се предвиждат общо 50 000 евро. Планираните средства обезпечават специфичните дейности и текущата издръжка, както и трудовите разходи на заетия персонал.

  ФУНКЦИЯ „РАЗХОДИ, НЕКЛАСИФИЦИРАНИ В ДРУГИ ФУНКЦИИ”

   

   

  Във функцията се планират разходи за лихви по погасяване на ползвани текущи заеми и резерв. За обезпечаване на лихвите по плащания на банков заем - овърдрафт и финансов лизинг се планират 10 000 евро. Резервът за непредвидени и неотложни разходи в местни дейности е в размер на 200 000 евро. Средствата обезпечават риска от поява на непредвидени плащания в дейностите по общинския бюджет през годината.

  ІІІ. ПО КАПИТАЛОВИТЕ РАЗХОДИ

   

   

  С приемането на Закон за изменение и допълнение на Закона за събирането на приходи и извършването на разходи през 2026 г. до приемането на Закона за държавния бюджет на Република България за 2026г. бяха премахнати ограниченията за изпълнение на капиталовата програма за общината. Предоставена бе възможността ОбС да приеме временни разчети за капиталови разходи, както и за текущи ремонти финансирани със средства от капиталовата субсидия. Според разпоредбите на закона разчетите се ограничават до размера на целевата капиталова субсидия на общината определена със ЗДБРБ за 2025г.

  В съответствие с изискванията на Закона за изменение и допълнение на Закона за събирането на приходи и извършването на разходи през 2026 г. ОбС одобри с Решение

  № 754 от 30.04.2026г. временни разчети на капиталовите разходи до приемане на бюджет на общината за 2026г. Разчетите включваха финансиране на 13 капиталови обекта и 32 обекта от уличната мрежа на общината подлежащи на неотложен текущ ремонт, финансирани със средства от трансформирана капиталова субсидия за 2026г.

  Капиталовата програма за 2026г. е част от цялостната инвестиционна политика и отразява актуалните приоритети на общината, следвайки динамичните процеси през

  настоящата година.

  Със ЗДБРБ за 2026г. беше определена целевата субсидия за капиталови разходи на общината за годината в размер на 1 837 900 евро. Увеличението на средствата спрямо 2025г. е в размер на 166 333 евро, или ръст от 10,0%.

  Предлагам капиталовите разходи, включително с актуалния размер на целевата капиталова субсидия за 2026г. да бъдат в размер на общо 2 134 155 евро, видно от приложение №4. Финансирането се обезпечава със следните източници и размери: целева субсидия за капиталови разходи за 2026г. – 737 900 евро; целеви преходен остатък на капиталова субсидия от 2025г. – 241 246 евро; собствени средства – 908 699 евро и от други източници – 246 310 евро.

  В капиталовия списък за 2026г. предлагам за финансиране общо 15 обекта, представени с приложение №4. С приетите временни разчети на капиталовите разходи до приемане на бюджет на общината за 2026г. ОбС одобри за финансиране 13 от тях, както и съответното им финансиране по източници. В този капиталов списък заедно с одобрените 13 обекта предлагам да бъдат включени нови два обекта, финансирани със средства от завишената капиталова субсидия за 2026г. Предлагам обектите със съответното финансиране да бъдат следните : «Основен ремонт на сградата на кметството в с.Симеоново, община Тунджа, ул.»Димитър Благоев» №2 – със 130 000 евро и «Основен ремонт на второстепенен път, представляващ поземлен имот с идентификатор ПИ 77030.36.170, м. «Гол баир», в землището на с.Хаджидимитрово, община Тунджа» - с 36 333 евро.

  С приемане през месец март 2026г. на Закон за изменение и допълнение на Закона за събирането на приходи и извършването на разходи през 2026 г. до приемането на Закона за държавния бюджет на Република България бе дадена възможност част от капиталовата субсидия на общината за 2026г. да бъде трансформирана в целеви средства за неотложни текущи ремонти. През месец април 2026г. ОбС одобри списък с обекти от уличната мрежа на общината, които изпълняват изискванията за неотложен текущ ремонт. Общото финансиране със средства от трансформирана капиталова субсидия бе в размер на общо 1 100 000 евро.

  С ПМС №66 от 2026г. за условията и реда за трансформация на целева субсидия за капиталови разходи по чл.4а, ал.1 от Закона за събирането на приходи и извършването на разходи през 2026 г. до приемането на Закона за държавния бюджет на Република България бяха регламентирани условията и сроковете за кандидатстване и финансиране. В тази връзка през месец юни ОбС прие решение, с което спази всички изисквания

  посочени в постановлението. Общината кандидатства пред МФ за финансиране в размер на 1 100 000 евро, които да бъдат трансформирани от капиталова субсидия в трансфер за други целеви разходи за извършване на неотложни текущи ремонти на 32 обекта от уличната мрежа в населените места.

  С разпоредбите на чл.55 от ЗДБРБ за 2026г. отново се дава възможност заедно с бюджета на общината да се приеме и решение за трансформиране на част от капиталовата субсидия в трансфер за други целеви разходи за извършване на неотложни текущи ремонти на инфраструктурни обекти. В тази връзка представям актуален списък с 32-та обекта от уличната мрежа, които ще бъдат финансирани със средства от трансформирана капиталовата субсидия в неотложни текущи ремонти, в рамките на определения общ размер от 1 100 000 евро. Обектите и съответното финансиране са представени с приложение №4а.

  ІV. БЮДЖЕТНА ПРОГНОЗА 2026 – 2028

   

   

  Според изискванията на Закона за публичните финанси в представянето на общинския бюджет за 2026г. се включва и актуализираната бюджетна прогноза за местните дейности за периода 2026–2028г. Прогнозата съдържа планираните приходи и разходи по бюджета на общината за 2026г., както и заложените разчети за 2027г. и 2028г., представени с приложение №6.

  Прогнозата е изготвена в съответствие с указанията на Министерството на финансите за подготовката и представянето на проектобюджетите на първостепенните разпоредители с бюджет за 2026г. и на актуализираните им бюджетни прогнози за периода 2027 – 2028 г.

  Във връзка с въвеждането на еврото от 1 януари 2026 г. прогнозата се изготвя и представя в евро при официален валутен курс съгласно чл. 5 от Закона за въвеждане на еврото в Република България.

  Финансовата рамка през тригодишния период отразява актуалните местни приоритети и цели, спазвайки принципите за разделение на дейностите финансирани чрез общинския бюджет. Изготвена е според обективната оценка на нормативната база и ресурсната обезпеченост на общината.

  Приходите по общинския бюджет се планират на база реалистична оценка и анализ на изпълнението им за предходните три години и очакванията с бюджет 2026г., като се отчитат промените в нормативната уредба. Финансирането на местните дейности

  с проектобюджет 2026г. е в размер на общо 10 853 803 евро. През следващите две години финансирането е на база последна актуална прогноза, в размери както следва: за 2027г. – 7 450 342 евро и за 2028г. – 7 516 292 евро.

  Собствените приходи с проектобюджет 2026г. отразяват актуалните годишни разчети в размер на общо 6 048 400 евро. През следващите две години предвижданията са следните : за 2027г. – 4 769 550 евро и за 2028г. – 4 840 500 евро.

  Данъчните приходи са съобразени с нормативните изменения в ЗМДТ и общинската наредба за местните данъци и такси. Приходите са разчетени на база спецификата и потенциала на всеки данък, както и от предприетите действия за събиране на просрочените вземания за данъци. Планираните данъчни приходи в проектобюджет 2026г. отразяват реалния годишен потенциал на тези приходи - общо 1 672 400 евро. За периода на прогнозата се залага минимален ръст според анализ за реалните разчети, в годишни размери както следва: за 2027г. – 1 687 500 евро и за 2028г. – 1 692 600 евро.

  Разчетите на неданъчните приходи в местните дейности се планират на база реалистичните оценки и потенциал на всеки индивидуален приходен показател. Разчетите за 2026г. са представени с проекта за бюджет и достигат общ размер от 4 376 000 евро. На база последната актуална прогноза приходите през следващите две години са в следните размери: за 2027г. – 3 082 050 евро и за 2028г. – 3 147 900 евро. В рамките на общия обем на неданъчните приходи по години, разчетите по приходни групи и по показатели са представени с приложение №6.

  Планираните трансфери за местни дейности и капиталови разходи се ограничават до определените за общината със ЗДБРБ за 2026г. размери. За 2026г. те са представени са с настоящия проектобюджет. За следващите две години взаимоотношенията с ЦБ са съобразени с определената база от предходната година. С прогнозата за следващия тригодишен период те ще бъдат актуализирани според изискванията на МФ.

  В прогнозата бюджетното салдо отразява влиянието на овърдрафт и финансов лизинг, както и трансферите от ТБО и предоставена финансова помощ върху бюджета.

  В прогнозата се спазват ограниченията свързани с наличните в края на годината поети ангажименти и задължения за разходи, както и условията за средния темп на нарастване на разходите в местните дейности. Спазват се фискалните правила определени със Закона за публични финанси, като в прогнозата средносрочните цели се придържат към балансирано бюджетно салдо.

  Прогнозата е съобразена с условията за оптимизиране и ограничаване на разходите до размера на очакваните собствени приходи и трансфери от ЦБ. Не се

  включват разходи срещу които няма обезпечени постъпления. Количествените и качествени параметри залегнали с целите и политиките на общината се вместват в рамките на одобрените лимити на разходите и размерите на бюджетните взаимоотношения.

  Разчетите на разходите за персонал са изготвени на база утвърдените политики по доходите за 2026г. и разчетите за прогнозния период. Числеността на персонала и средствата за работни заплати за местните дейности се предвиждат съобразно решенията на ОбС, в съответствие с действащата нормативна уредба.

  При разработване на разходната част на прогнозата за местните дейности е извършен сравнителен анализ на разходите през последните години по дейности и параграфи, тенденциите в предоставяните публични услуги в съответствие с местните потребности, годишните цели и приоритети залегнали в плана за интегрирано развитие на общината, както и анализ на собствените общински ресурси.

  В прогнозата се включват също средства за съфинансиране на проекти по оперативните програми, за обслужване на общинския дълг според разчетите за движение на средствата и за непредвидени разходи.

  Според указанията на Министерството на финансите в прогнозата се предвиждат само разходи за местните дейности, без да се включва дофинансиране.

  1. V. ИНДИКАТИВЕН ГОДИШЕН РАЗЧЕТ ЗА СМЕТКИТЕ ЗА СРЕДСТВА ОТ ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

   

  С предложението за приемане на бюджета на общината за 2026г. представям и индикативен разчет за сметките за средствата от ЕС, по приложение №5. Информацията включва изпълнението на проекти по европейски програми и очакваното финансиране през 2026г. Приходната част включва следните източници и размери : трансфери – 6 375 874 евро; приходи, помощи и дарения – 364 188 евро; преходни остатъци – 260 979 евро и ползвани временни безлихвени заеми - / - 134 790 / евро. Разходната част включва: разходи за персонал – 420 677 евро и издръжка – 917 475 евро и капиталови разходи – 5 528 099 евро.

  Разчетите за всеки проект са представени по показатели – приходи, разходи, трансфери, временни безлихвени заеми, бюджетно салдо и финансиране, както и по източници на финансиране – средствата от ЕС и от общинския бюджет.

  1. По оперативна програма „Развитие на човешките ресурси“ – общо 432 995 евро
     • Проект „Повишаване готовността на област Ямбол за предотвратяване и овладяване на бедствия, пожари и извънредни ситуации“ – обща стойност 97 676 евро. Предвидените за годината разходи достигат 19 402 евро и включват средства за издръжка и капиталови разходи.
     • Проект „Иновативно здравно-социални услуги“ – обща стойност 310 319 евро. Разходите през годината за персонал и издръжка са предвидени в размер на общо 235 268 евро.
     • Проект „Младежка заетост“ - обща стойност 25 000 евро. Предвидените разходи за персонал през годината са 24 909 евро, като за финансирането се ползват средства от трансфери и временен безлихвен заем.
  2. Програма „Образование“ 2021 – 2027 – общо 977 809 евро
     • Проект „Различен цвят в детски свят“ - обща стойност 245 223 евро. Разходите през годината включват средства за персонал, издръжка и капиталова инвестиция - общо 90 000 евро.
     • Проект „В свят различен можеш да си автентичен“ - обща стойност 253 760 евро. Годишните разходи за персонал и издръжка са общо 61 557 евро.
     • Проект „Път към класната стая“ – обща стойност 91 222 евро. Предвидените разходи за персонал през годината са 12 290 евро.
     • Проект „Открий, развий, вдъхнови таланта във всяко дете“ – обща стойност 262 604 евро. Общите разходи за годината в размер на 70 000 евро се разпределят за персонал и издръжка.
     • Проект „Успех за теб“ – общите разходите за годината са в размер на 125 000 евро, разпределени за персонал и издръжка.
  3. Програма за храни и основно материално подпомагане 2021 - 2027 – 952 380 евро Проект „Топъл обяд“ – обща стойност 952 380 евро. Разходите през годината са

  предвидени за издръжка в размер на 350 000 евро.

  4. План за възстановяване и устойчивост – общо 2 554 569 евро
     • "Реформиране и модернизиране на Дом стари хора в с. Болярско“ – обща стойност 1 534 886 евро. През годината за капиталови разходи и издръжка се предвиждат 709 134 евро.
     • „Инициатива за насърчаване на културното развитие в малките населени места – Национален фонд „Култура“ – обща стойност 52 176 евро. Предвиждат се годишните разходи да достигнат 40 412 евро.
  • „Повишаване на енергийната ефективност в социалните услуги на община

  „Тунджа“ – обща стойност 108 456 евро. През годината се предвиждат капиталови разходи на обща стойност 78 845 евро.

  • „Достъп до здравни грижи в с. Могила“ – обща стойност 42 237 евро. Предвиждат се капиталови разходи в размер на 41 013 евро.
  • „Училищна STEM среда “ – обща стойност 816 814 евро. Разходите през годината са общо 265 074 евро и включват капиталови разходи и издръжка.
  5. ​Програма „Развитие на регионите“ – общо 91 339 евро
     • „Нов модел за интегрирана здравна грижа за деца в „Югоизточен регион“, дейност „Грижа за детското здраве и здравословен начин на живот чрез подкрепа на ОПЛ в община Тунджа“ – разходите за годината финансират издръжката в общия предвиден размер от 91 339 евро.
  6. ​Програма за развитие на селските райони – общо 4 530 129 евро
     • „Основен ремонт за въвеждане на енергийно ефективни мерки на сградата на Детска градина „Дечка Сюлемезова“, находяща се в УПИ II, кв.24 по ПУП на с. Веселиново, Община “Тунджа” – обща стойност 354 734 евро. През годината се предвиждат капиталови разходи в размер на 29 332 евро.
     • "Повишаване качеството на живот на местните общности чрез инвестиции в създаването на малка по мащаби инфраструктура във всички населени места на Община Тунджа" - „Изграждане на зони за отдих в 44 населени места на територията на община Тунджа“ – обща стойност 239 956 евро.
     • „Нови възможности за популяризиране на природното и културно-историческо наследство на територията на община Тунджа и разгръщане на потенциала за развитие на туризма” – обща стойност 8 951 евро
     • "Основен ремонт на тротоари по ул. "9-ти септември" между о. т. 100 и о. т. 112 по ПУП на с. Овчи кладенец - II и IV етап" – обща стойност 49 880 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи.
     • "Изграждане на тротоари по ул. "Г. Раковски" от о.т.95 през о.т.81; 133 до о.т.131 по ПУП на с. Победа - етапи 1-2 и 2-1" – обща стойност 84 434 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи.
     • "Обновяване на зелени площи за широко обществено ползване, находящи се в поземлен имот № 204, кв. 37 по ПУП на с. Калчево - 1 етап" – обща стойност 114 845 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи.
  • "Обновяване на зелени площи за широко обществено ползване, находящи се в поземлен имот № 204, кв. 37 по ПУП на с. Калчево - 2 етап" – обща стойност 113 580 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи.
  • "Ремонт на общинска сграда, находяща се в УПИ XII, кв.16 по ПУП на с. Голям манастир - 2 етап" – обща стойност 46 180 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи.
  • "Основен ремонт на ул. "Г. Дражев" от о.т.5 до о.т.30 по ПУП на с. Дражево - 1 етап" – обща стойност 110 451 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи.
  • "Реконструкция на спортна площадка, находяща се в УПИ ХI, кв. 20 по ПУП на с. Кукорево - 2 и 3 етап" – обща стойност 98 814 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи.
  • "Реконструкция на спортна площадка, находяща се в УПИ III, кв.37 по ПУП на с. Безмер - 2 и 3 етап" – обща стойност 43 542 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи.
  • "Реконструкция на водопровод по ул. Добруджа от о.т.577 до о.т.573 по ПУП на с. Роза" – обща стойност 95 264 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи.
  • "Реконструкция на водопроводна мрежа в село Завой" – обща стойност 1 064 270 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи и издръжка.
  • "Основен ремонт на път JAM2088 /III-536, Меден кладенец – Скалица / - Миладиновци – Крумово - / III-7602 / - от км.4+600 до км.8+400 - 1 етап" – обща стойност 970 383 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи и издръжка.
  • "Основен ремонт на път JAM2088 /III-536, Меден кладенец – Скалица / - Миладиновци – Крумово - / III-7602 / - от км.4+600 до км.8+400 - 2 етап" – обща стойност 976 964 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи и издръжка.
  • "Преустройство и ремонт на сградата на ЦДГ “Изворче“, находяща се в УПИ Х- 242, кв.17 по ПУП на с. Кабиле" – обща стойност 157 881 евро. Средствата са предвидени през годината за финансиране на капиталови разходи.
  7. Фонд за убежище, миграция и интеграция – общо 13 361 391 евро
     • „Създаване на алтернативни механизми за комплексни социални услуги за непридружени деца бежанци в България“ – обща стойност 13 361 391 евро. Заложените разходи през годината включват средства за персонал и издръжка, както и капиталови разходи на обща стойност 396 000 евро.
  8. Програма „ INTERREG VI-A ИПП България – Турция 2021 – 2027“ – общо 1 012 003 евро
     • „Да опазим биоразнообразието и природата за нашето бъдеще“ – обща стойност 1 012 003 евро. Общият размер на предвидените разходи през годината е 304 188 евро, включващи средства за персонал, издръжка и капиталови разходи.

  Като имате предвид гореизложените мотиви, моля да обсъдите и приемете предложения проект за бюджет на община „Тунджа” за 2026 година.

  С уважение,

   

   

  СТАНЧО СТАВРЕВ

  Кмет на Община „Тунджа“

  Проект!

  Р    Е    Ш   Е    Н    И    Е

   

   

   

  Относно:    Приемане на БЮДЖЕТ на Община „ТУНДЖА” за 2026 година

   

   

   

  На основание чл.21, ал.1, т.6, т.10 и т.23 и чл.52, ал.1 и ал.2 от Закона за местното самоуправление и местната администрация, чл.39 и чл.94, ал.2 и ал.3 от Закона за публичните финанси, във връзка с разпоредбите на Закона за държавния бюджет на Република България за 2026 г., Постановление № 102 на Министерския съвет от 12 август 2026 г. за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2026 г. и Наредбата за условията и реда за съставяне на тригодишната бюджетна прогноза за местните дейности и за съставяне, обсъждане, приемане, изпълнение и отчитане на общинския бюджет на община Тунджа и управлението на общинския дълг, Общинският съвет

  Р    Е    Ш   И:

   

   

  1. Приема бюджета на община „Тунджа” – Ямбол за 2026 г., както следва:
     • По прихода в размер на 23 835 491 €, съгласно Приложение№1, в т.ч.:
       • Приходи за делегирани от държавата дейности в размер на 11 881 629 €, в т.ч.:
         • Обща субсидия за делегирани от държавата дейности – 11 182 425 €;
         • Собствени приходи на звената на делегиран бюджет – 145 800 €;
         • Преходен остатък по сметка в евро в размер на 553 404 € и разпределение по функции, съгласно Приложение №3.
       • Приходи за местни дейности в размер на 11 953 862 € в т.ч.:
         • Собствени приходи – 6 048 400 €, в т.ч.:
           • Данъчни приходи – 1 672 400 €;
           • Неданъчни приходи – 4 376 000 €;
         • Трансфери от ЦБ за местни дейности в размер на 3 500 700 €, в т. ч:
           • Обща изравнителна субсидия – 1 398 900 €;
           • Трансфер за зимно поддържане и снегопочистване – 134 000 €;

  1

  • Целева субсидия за капиталови разходи – 1 837 900 €;
  • Други получени трансфери от ЦБ – 129 900 €;
  • Трансфери между бюджети и между бюджети и с/ки за СЕС (–) 73 000 €;
  • Финансиране в размер на 2 477 762 €, в т.ч.:
    • Преходен остатък от 2025 г. в размер на 1 678 981 € и разпределение по функции, съгласно Приложение №3 , в т.ч.:
      • Преходен остатък по сметка в евро в размер на 1 641 713 €; 1.1.2.4.1.2. Преходен остатък по валутна сметка в размер на 37 268 €;
    • Възстановени суми от възмездна финансова помощ от предходни периоди – 78 800 €;
    • Друго финансиране – 757 249 €;
    • Събрани средства и извършени плащания за сметка на други бюджети, сметки и фондове (-) 37 268 €;
  • По разхода в размер на 23 835 491 €, разпределени по функции и дейности съгласно ЕБК, по Приложение №1, включително по населени места по Приложение №1а.
    • За делегирани от държавата дейности в размер на 11 881 629 €, по Приложение

  №1.

  • За местни дейности в размер на 10 853 803 €, по Приложение №1, в т.ч. резерв за

  непредвидени и неотложни разходи – 200 000 €.

  • За дофинансиране на делегираните от държавата дейности – 1 100 059 €, по Приложение №1.
  2. Определя второстепенните разпоредители и утвърждава разпределението на бюджетите им по сборния бюджет на общината за 2026 г., съгласно Приложение №2.
  3. Одобрява разпределението на определената със ЗДБРБ за 2026 г. целева субсидия за капиталови разходи в размер на 1 837 900 € по обекти на финансиране и видове дейности, съгласно Приложение №4 и Приложение №4а.
  4. Приема програма за капиталови разходи по бюджета на общината в размер на 2 134 155 €, по източници и обекти на финансиране, съгласно Приложение №4.
  5. Дава съгласие кметът на общината, по реда на чл. 55 от ЗДБРБ за 2026 г., да направи предложение до министъра на финансите за трансформиране на целевата субсидия за капиталови разходи в трансфер за финансиране на разходи за извършване на неотложни текущи ремонти на улична мрежа в населените места в размер на 1 100 000 €, по обекти и финансиране, съгласно Приложение 4а.
  6. Утвърждава разходите за заплати за 2026 г. в съответствие с решенията на ОбС за структура и численост на персонала, без второстепенните разпоредители на делегиран бюджет в

  2

  системата на образованието, съгласно Приложение №1.

  7. Одобрява допълнителна численост на персонала от 22 щ. бр. за 2026 г. по първостепенния разпоредител с бюджет в дейност „Други дейности БКС“, предназначени за населените места от общината, считано от 01.09.2026 г.
  8. Одобрява годишна субсидия за читалищата в размер на 791 840 €, в т.ч. субсидия по държавен стандарт за 2026 г. – 741 840 € и за дофинансиране – до 50 000 €, като упълномощава кмета на общината да договори условията за разходване на средствата.
  9. Възлага на кмета на общината да предприеме действия по възстановяване на получената от Народно читалище „Йордан Андонов – 1927 г.“ – с. Веселиново субсидия в размер на 48 061,44 €, предоставена съгласно Решение № 6 от 27.11.2023 г. на Общински съвет – Тунджа под формата на финансова помощ, която да се погасява на ежемесечни финансови вноски в размери, които не възпрепятстват нормалната дейност на читалището до пълното възстановяване на сумата.
  10. Одобрява субсидия за подпомагане на спортните клубове на територията на общината в размер на 30 000 € за развитие на спортна дейност, като упълномощава кмета на общината да договори условията за разходване на средствата.
  11. Приема лимити за целеви разходи, както следва:
      • За председател на ОбС:
        • За представителни разходи - в размер до 1,5 на сто от общия годишен размер на разходите за издръжка по §10 00 /издръжка/ на дейност „Общинска администрация”;
        • За командировки в чужбина – 1 000 €;
        • За представително облекло – 280 €;
      • За кмет на община, кметове и кметски наместници:
        • За представителни разходи - в размер до 3 на сто от общия годишен размер на разходите за издръжка по §10 00 /издръжка/ на дейност „Общинска администрация”, в т.ч. за кметове и кметски наместници на населени места – 2 500 €.
        • За командировки в чужбина – 2 500 €;
        • За представително облекло:
      • за кмет на община – 280 €;
      • за кмет на населено място – 200 €;
      • за кметски наместник на населено място – 180 €.
        • За помощи по решение на ОбС – 32 000 €, в т.ч.:
      • в дейност „Общинска администрация“ – 30 000 €;
      • в дейност „Други служби и дейности по социално подпомагане“ – 1000 €;

  3

  • в дейност „Обредни домове и зали“ – 1 000 €.
    • За членски внос в неправителствени организации – 18 000 €.
  12. Определя за 2026 г. средства за СБКО до 3,0 на сто от плановите средства за основна работна заплата на заетите по трудови правоотношения.
  13. Одобрява средства за погребения в размер общо на 500 €, в т ч. разходи с ДДС за едно лице, както следва:
  • за погребален ковчег и надгробен знак – 80 €.
  • за изкопаване и заравяне на гроб – 40 €.

  за граждани, които отговарят на следните условия: да са самотни, без близки и роднини, бездомни и безпризорни, настанени в заведения за социални услуги и регистрирани в службите за социално подпомагане.

  14. Утвърждава списък на длъжностите на лицата, които имат право на транспортни разходи от местоживеенето до местоработата и обратно, съгласно Приложение №7 и упълномощава кмета на общината да утвърди поименен списък.
  15. Одобрява предоставянето на средства от бюджета на Община Тунджа за директна финансова компенсация на превозвачи, изпълняващи обществена услуга за превоз на пътници по нерентабилни автобусни линии, част от областната транспортна схема от квотата на Община Тунджа, в размер до 75 000 € за 2026 г.
  16. Одобрява актуален индикативен годишен разчет за сметките за средства от Европейския съюз, включително заложените капиталови разходи, съгласно Приложение №5.
  17. Одобрява бюджетна прогноза за местните дейности за периода 2026 – 2028 г., съгласно Приложение №6.
  18. Определя максимален размер на дълга, както следва:
      • Максимален размер на новия общински дълг за 2026 г. в размер на 150 000 €.
      • Общинските гаранции, които може да бъдат издадени през 2026г. в размер на

  50 000€.

  • Максимален размер на общинския дълг и общинските гаранции към края на 2026 г.

  в размер на 600 000 €.

  19. Определя максимален размер на новите задължения за разходи, които могат да бъдат натрупани през 2026 г. в размер на 60% от актуализирания годишен план.
  20. Определя максимален размер на ангажиментите за разходи, които могат да бъдат поети през 2026 г. в размер на 60% от актуализирания годишен план.
  21. Определя размера на просрочените вземания, които се предвижда да бъдат събрани през 2026 г. в размер на 50 000 €.

  4

  22. Одобрява усвоените през 2026 г. средства от ползвания заем-овърдрафт да бъдат предоставяни под формата на временен безлихвен заем за обезпечаване на разходи по проекти финансирани от европейските фондове, до възстановяване на средствата от Управляващия орган.
  23. Възлага на кмета на общината:
  • да разработи детайлен разчет на сметките за средствата от Европейския съюз по отделните общински проекти, според изискванията на съответния Управляващ орган и на МФ;
  • при необходимост да предприеме действия по разсрочване на задължения по оперативни програми.
    24. Упълномощава кмета на общината да предоставя временни безлихвени заеми от временно свободни средства по общинския бюджет за плащания по проекти финансирани със средства от ЕС, както и по други програми.
        • За всеки отделен случай кметът на общината определя или договаря срока на погасяване на заемите в съответствие с условията на финансиращата програма.
        • Във всички останали случаи, при възникване на потребност от предоставяне на временни безлихвени заеми, кметът на общината внася предложение за предоставянето им по решение на общинския съвет.
    25. При ползване на временно свободни средства по общинския бюджет да се спазват изискванията на чл.126 от ЗПФ.
    26. Кметът на общината да възлага подготовката и разработването на общински програми и проекти и да кандидатства за финансирането им със средства по структурни и други фондове на Европейския съюз и на други донори, по национални програми и от други източници за реализиране на годишните цели на общината по изпълнение на плана за интегрирано развитие на общината.
    27. Кметът на общината да кандидатства със средства от централния бюджет и други източници за финансиране и за съфинансиране на общински програми и проекти.
    28. Дава съгласие средствата от отчисленията по чл. 64, ал.1 от ЗУО за 2026 г. да се разходват чрез вътрешни компенсирани промени за дейности по сметосъбиране, сметоизвозване и обезвреждане на битовите отпадъци, както и за почистване на нерегламентирано изхвърлени отпадъци на територията на общината, без да се изменя приетият от ОбС Тунджа начин на определяне и размер на таксата битови отпадъци за 2026 г., като упълномощава кмета на общината да предприеме необходимите действия.
    29. Погасява правото на правоимащите лица върху постъпилите средства от ползвателите на земи по чл. 37в, ал.3 от Закон за собствеността и ползването на земеделските земи за стопанската 2013 – 2014 и за предходните стопански години, по силата на § 16, ал. 2 от

  5

  Преходните и заключителни разпоредби на ЗСПЗЗ, поради изтичането на 10 – годишния срок.

  30. Незаявените от правоимащите лица средства, внесени от ползвателите на имоти по чл. 37в, ал.3, т.2 от ЗСПЗЗ, определени със заповед по чл. 37в, ал.4 за стопанската 2013 – 2014 и за предходните стопански години да се преведат по бюджетната сметка на общината.
  31. Задължава кмета на общината:
  • да ограничава или спира финансирането на бюджетните и субсидираните дейности при доказано нарушение на бюджетната и финансова дисциплина до тяхното отстраняване;
  • да определи конкретни права и задължения на второстепенните разпоредители с

  бюджет.

  32. Приема за сведение Протокола от публичното обсъждане на бюджета, съгласно Приложение № 8.

  АТАНАС ХРИСТОВ

  Председател на ОбС „Тунджа“